суббота, 20 октября 2018 г.

Компанії Ахметова ухиляються від сплати податків?


Головне слідче управління Генеральної прокуратури України та Департамент з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки ГПУ ведуть кілька кримінальних проваджень (№ 42017000000003128 від 03.10.2017 та № 42017000000004260 від 17.11.2017) щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами, пов’язанами з Ренатом Ахметовим.

З судових рішень випливає, що ряд компаній ДТЕК підозрюють в неправомірному завищенні свого податкового кредиту з ПДВ шляхом придбання неіснуючої сільськогосподарської продукції (макухи, шрота соняшникового та олії соняшникової нерафінованої) у фіктивних підприємств.

Зазвичай в податкових махінаціях використовують підставних осіб та фіктивні товариства. Знаходять людину, яка готова за винагороду стати «директором» товариства. На її ім’я реєструють товариство, де вона стає єдиним учасником товариства та його директором, або призначають директором вже створеного товариства за допомогою таких самих підставних осіб. Далі це товариство поставляє контрагентам продукцію (послугу), яка є лише на папері, тим самим дозволяє сформувати податковий кредит покупцю. Проте, в даній махінації на ім’я донеччанки невстановлені слідством особи зареєстрували в Маріуполі ТОВ «Востокснабагро» (ЄДРПОУ 39601384), призначили її директором та головним бухгалтером без її згоди. Від співробітників правоохоронних органів вона дізналася, що є власником товариства товариства, яке укладало договори на постачання сільськогосподарської продукції. Як з’ясували слідчі, ТОВ «Востокснабагро» уклало договори поставки шрота соняшникового та олії соняшникової нерафінованої товариствам групи компаній ДТЕК: ПАТ «ДТЕК Павлоградвугілля» (ЄДРПОУ 00178353), ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» (ЄДРПОУ 37014600), ТОВ «Техремпоставка» (ЄДРПОУ 31366910), ТОВ «Інтеренергосервіс» (ЄДРПОУ 34063592), ТДВ «Шахта «Білозерська» (ЄДРПОУ 36028628) тощо. Насправді ця продукція не поставлялася, а була  реалізована за договорами комісії ТОВ "Дніпроолія" на експорт до Італії, Малайзії, Марокко, Туреччини, Франції, Швейцарії та інших держав.

http://reyestr.court.gov.ua/Review/74218350

воскресенье, 14 октября 2018 г.

Історія одного радикала - Амельченко Василь Васильович


Історія одного радикала - Амельченко Василь Васильович



Амельченко Василь Васильович народився 28.11.1962 в селі Хоромне Климівського району Брянської області.

З 10.03.2005 по 10.07.2007 працював головою Сосницької районної державної адміністрації Чернігівської області.

З 13.11.2007 по 19.08.2008 був приватним підприємцем, займався роздрібною торгівлею з лотків та на ринках.

З 2008 по 2012 працював помічником-консультантом народного депутата України Ляшка Олега Валерійовича.

З 27.11.2014 за списком Радикальної партія Олега Ляшка був обраний народним депутатом України.

Одружений на Амельченко Тетяні Анатоліївні, від шлюбу має доньку Амельченко Анастасію Василівну. З 2017 декларує, що живе сам у Києві в орендованій квартирі, а до цього вказував, що жив з донькою та дружиною. Дружина живе в Чернігові, працює головним бухгалтером в Департаменті фінансів Чернігівської обласної державної адміністрації. З 2006 року декларує, що не живе з чоловіком. Донька очевидно живе вже в Києві, оскільки її мати в 2017 році продала одну зі своїх квартир в Чернігові та купила в 2018 році квартиру в Києві. Що цікаво, Василь Амельченко орендує квартиру в Києві в Пукіра Олександра Петрович, він є сином колишнього голови ДГО «Концерн «ВіськТоргСервіс» Міністерства оборони України Петра Пукіра, про якого писало Інтернет-видання "Наші гроші" (http://nashigroshi.org/2015/09/28/vlasnyky-elitnyh-majetkiv-u-stoyantsi). Його жінка Пукір Юлія Геннадіївна є кандидатом на посаду член Рахункової палати України (https://public.nazk.gov.ua/declaration/1b5a7673-b61d-42de-84bd-9b38f19f9adf).

28.11.2016 з Василем Амельченко сталася пригода в м. Чернівці. У вечорі його зупинили патрульні поліцейські за кермом автомобіля Hyundai Tucson (номерний знак: СВ8152АС). Підставою зупинки стали «явні ознаки алкогольного сп’яніння». Він відмовився від будь-яких підписів в протоколі про адміністративне правопорушення, оскільки: «його дуже обурило те, що працівники поліції зупинили його у зв’язку із ознаки алкогольного сп’яніння». Справедливий суддя Тріска А.І. Садгірського районного суду м. Чернівці виправдав народного депутата України та закрив справу у зв'язку з відсутністю події та складу адміністративного правопорушення (http://reyestr.court.gov.ua/Review/65257393). 01.02.2017 він продав цей автомобіль. Наразі користується автомобілем сестри Амельченко Валентини Василівни Nissan Patrol 5.6, 2011.

24.04.2017 Печерський районний суд м. Києва Амельченка Василя Васильовича визнав винним у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ст. 212-21 КУпАП та стягнув з нього штраф в розмірі 5100 грн. за те, що будучи головою Виконавчого комітету Політичної Ради «Радикальна партія Олега Ляшка» (код ЄДРПОУ 37279703), він несвоєчасно подав Звіт політичної партії про майно, доходи, витрати і зобов'язання фінансового характеру за IV квартал 2016 року (http://reyestr.court.gov.ua/Review/66917323). 

понедельник, 8 октября 2018 г.

Офшори "Нового Времени"

https://magazine.nv.ua

Мабуть ви знаєте, що власником/інвестором видання «НОВОЕ ВРЕМЯ страны» (видавець: ТОВ "Видавничий дім "МЕДІА-ДК", Україна) є бізнесмен Фіала Томаш (володіє видавництвом через компанію Драгон Капітал Інвестментс Лімітед, Кіпр). 


Проте, торговельні марки «НОВОЕ ВРЕМЯ страны», «радіо НВ» тощо належать компанії Бернедор Ентерпрайзіс Лімітед (Bernedor Enterprises Limited, Кіпр), а не Dragon Capital Investments Limited. 


Здавалось би, навіщо українському видавництву реєструвати свої торговельні марки на кіпрську компанію? Все дуже просте. Компанія Бернедор Ентерпрайзіс Лімітед видала ТОВ "Видавничий дім "МЕДІА-ДК" ліцензію на використання ТМ, в свою чергу українське видавництво має сплачувати роялті кіпрській компанії за використання ТМ. 


І тут в нагоду приходить Конвенція між Урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи. Якщо б цієї конвенції не було, то з виплат роялті українська компанія мала б утримувати 15 % податку на репатріацію (податок на доходи нерезидентів), а завдяки цій конвенції з роялті на використання ТМ – лише 5%. Але що цікаво. 

http://zakon.rada.gov.ua/laws/show/196_016
Корпоративним секретарем (посередник між акціонерами компанії та виконавчим органом компанії) компанії Bernedor Enterprises Limited є компанія Ionics Secretaries Limited (Кіпр), яка помічена в якості секретаря компаній Каськіва (Tarmax Limited), Могілевича (Barlow Investing Ltd). 




Звичайно це може бути простим збігом обставин, я нічого не стверджую, просто звертаю увагу, що видання можуть використовувати з метою виведення коштів з України за кордон під виглядом роялті. 


Джерела: 
"Поліції дозволили виїмку в банках Латвії і Кіпру по фірмах з гнізда Каськіва"
"Шведская семья: Могилевич, Фирташ и … Тимошенко"

понедельник, 1 октября 2018 г.

Власники парку імені Тараса Шевченка

Парк імені Тараса Шевченка в Києві є пам'яткою садово-паркового мистецтва місцевого значення. 

В парку розташований пам'ятник Тарасові Шевченку, два фонтани, будинку для обслуговування парку, бювет та громадський туалет. В парку був павільйон з фотоательє, наразі це кафе. Також в парку з'явився є ресторан "Опанас" з українською кухнею. Отже мова піде про ресторан "Опанас" та про колише фотоательє.

Щодо ресторану "Опанас"

www.opanas.ua
Ресторан "Опанас" розташований за адресою: вул. Терещенківська, 10 на земельній ділянці площею 0,057 га з функціональним призначенням - для експлуатації та обслуговування закладу громадського харчування (кадастровий номер  8000000000:76:008:0008). 

http://map.land.gov.ua/kadastrova-karta


Земельна ділянка знаходиться в оренді ТОВ "Теремок" (код за ЄДРПОУ: 30213012) на підставі рішення Київської міської ради від 28 вересня 2006 року № 72/129 (орендна на 5 року) та рішенню Київської міської ради від 16 лютого 2012 року № 189/7526 (продовжено до 10 років). Строк оренди завершився 09.01.2017. 




Власниками ТОВ "Теремок" є:

1) Бабчук (Парцхаладзе) Наталія Борисівна, внесок 45%.
2) Компанія "АФРЕД ТРЕЙДІНГ ЛІМІТЕД" (Кіпр), внесок 25%.
3) Калєтнік (в заміжжі Єлманова) Владислава Ігорівна (колишній народний депутат України від КПУ), внесок 25%.
4) Миргородська Галина Альбертівна (дружина архітектора Миргородського Андрія Сергійовича), внесок 5%.

Кінцевим бенефіціарним власником товариства вказана Бабчук Наталія Борисівна.


https://opendatabot.ua/c/30213012

Компанія "АФРЕД ТРЕЙДІНГ ЛІМІТЕД" зареєстрована на Кіпрі (ΗΕ 216672).

https://efiling.drcor.mcit.gov.cy/DrcorPublic/SearchForm.aspx

Компанія змінила найменування з AFRED TRADING LIMITED на ATREYA CLUB LTD.


За деякими даними кінцевим бенефіціарним власником компанії ATREYA CLUB LTD є співзасновник та інвестор групи ресторанів "ФІМ-кард", власник заміського готельно-ресторанного комплексу "Трипільське сонце" Лосєва Галина Іванівна. Вона також є партнером з  Калєтнік в ТОВ "Полонина" (код за ЄДРПОУ: 32571286) / ресторан "Трипілля" www.trypillya.com.ua.


Крім того, власниками торговельної марки "Опанас" є Калетник та Бабчук (свідоцтво № 61259 від 17.04.2006).

Щодо колишнього фотоательє

За радянських часів був павільйон фотоательє, який вже в наш час перетворився на объект нерухомості (нежитловий будинок) за адресою: вул. Терещенківська, 8. Власником його було ТОВ "Статус".

27.02.2003 Київська міська рада приймає рішення  № 289/449 про передачу ТОВ "Статус" в довгострокову оренду на 25 років земельну ділянку площею 0,08 га для реконструкції нежитлового будинку під заклад громадського харчування на вул. Терещенківській, 8 за рахунок земель міської забудови.



06.09.2003 було укладено два інвестиційних договори між ДП Інтер'єр  (код за ЄДРПОУ - 04827966) (Інвестор) та ТОВ "Статус" (Учасник) (інвестиційний договір №2/PS/2003) та між ТОВ "Л.І.Т. груп" (код за ЄДРПОУ: 32248932) (Інвестор) та ТОВ "Статус" (Учасник) (інвестиційний договір №1/PS/2003), предметом яких є інвестиційна діяльність Сторін, спрямована на реконструкцію об'єкта, який являє собою - нежилий будинок - фотоательє, загальною площею 54,30 кв.м., в літері А, розташований за адресою: м. Київ, вул. Терещенківська, 8 (далі - "Нежилий будинок"). Звертаю увагу, що досить дивно звучить, щоб заради реконструкції  54 квадратних метрів слід було укладати з двома підприємствами інвестиційні договори. І далі ми побачимо, що насправді це певна схема "вилучення" майна з власності товариства.

24.10.2003 між ТОВ "Статус" (Заставодавець), Дочірнім підприємством Інтер'єр та ТОВ "Л.І.Т. груп" (Заставодержателі) було укладено договір застави, за яким Заставодавець для забезпечення виконання в повному обсязі своїх зобов'язань перед Заставодержателем відповідно до зазначених інвестиційних договорів передав Нежилий будинок в заставу. І, як ви вже могли здогадатися, ТОВ "Статус" не виконало своїх зобов'язань за інвестиційними договорами. Можна припустити, що ці інвестиційні договори були фіктивними, як і не виконання ТОВ "Статус" умов цих договорів.

ТОВ "Л.І.Т. груп" та ДП Інтер'єр звернулися з позовом до Господарського суду міста Києва від 23.09.2005 і той прийняв рішення по справі №2/507, яким звернув Нежитловий будинок на користь позивачів, внаслідок чого ТОВ "Л.І.Т. груп" та ДП Інтер'єр стали власниками Нежитлового будинку в рівних долях.

07.03.2006 між ТОВ "Л.І.Т. груп", Дочірнім підприємством Інтер'єр та ТОВ "ПРІМСІСТЕМ" (код за ЄДРПОУ: 32916311) було укладено договір купівлі-продажу нерухомого майна, згідно з яким Продавці продали, а Покупець купив Нежилий будинок. Тобто, власником Нежитлового будинку стало ТОВ "ПРІМСІСТЕМ" (засновники: ТОВ "Елріот Ллс" (ELRIOT LLC, США) та Акціонерне Товариство "Меліна" (Ліхтенштейн)). Але далі щось пішло не так, в першу чергу з оформленням земельної ділянки.

05.04.2006 між Київською міською радою та ТОВ "Статус" було укладено договір оренди земельної ділянки площею 0,0753 га  за адресою: вул. Терещенківській, 8 (кадастровий номер 8 000 000 000:76:008:0100.), який 11.04.2006 зареєстровано Головним управлінням земельних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради за № 91-6-00546. Тобто, три роки ТОВ "Статус" чекало на укладення договору оренди земельної ділянки на підставі рішення Київської міської ради від  27.02.2003 № 289/449. Але, як ми вже знаємо за цей час власник Нежитлової будівлі змінився. При цьому виходить так, що новий власник Нежитлового будинку не переоформив на себе договір оренди земельної ділянки, а знову таки перепродав її іншому власнику.

18.08.2006 року між ТОВ "ПРІМСІСТЕМ" (код за ЄДРПОУ: 32916311) та ТОВ "АЛЕЯ-ПАРК"(код за ЄДРПОУ: 34483134, засновник: Компанія "Джі Пі Ай Дівелопментс Лімітед" (Великобританія)) було укладено договір купівлі-продажу нерухомого майна, згідно з яким Продавець продав, а Покупець купив Нежитловий будинок. Тут слід зазначити, що ТОВ "АЛЕЯ-ПАРК" зареєстрували 20.07.2006 і воно припинило свою діяльність 02.12.2014. 

В 2009 році ТОВ "АЛЕЯ-ПАРК" намагалося через господарський суд (справа № 44/118) зобов'язати Київську міську раду та Головне управління земельних ресурсів виконавчого органу Київради визнати укладеним договір оренди на земельну ділянку за адресою: м. Київ, вул. Терещенківська, буд. 8, оскільки нежитлове приміщення належало ТОВ "АЛЕЯ-ПАРК", а земельна ділянка була в оренді ТОВ "Статус", проте суд відмовив. Отже, якщо не вдалося ТОВ "АЛЕЯ-ПАРК" через рішення суду укласти договір оренди земельної ділянки, то вирішили, що це зробить інша фірма.

15.03.2013 між ТОВ "АЛЕЯ-ПАРК" (код за ЄДРПОУ: 34483134) та ТОВ "Грінед" (код за ЄДРПОУ: 38591287) було укладено договір купівлі-продажу Нежитлового будинку.

ТОВ "Грінед" вимагає через господарський суд:

1) визнання за ТОВ "Грінед" права користування земельною ділянкою площею 0,0753 га, що розташована за адресою: м. Київ, вул. Терещенківска, 8, кадастровий номер 8 000 000 000:76:008:0100 на умовах договору оренди земельної ділянки від 05.04.2006, зареєстрованого Головним управління земельних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради (Київської міської державної адміністрації) 11.05.2006 №91-6-00546.

2) визнання укладеною між Київською міською радою та ТОВ  "Грінед" (Додаткової угоди про внесення змін до договору оренди земельної ділянки від 05.04.2006, зареєстрованого Головним управлінням земельних ресурсів виконавчого органу Київської міської ради 11.05.2006 № 91-6-00546, в наступній редакції:..."

Господарський суд міста Києва ці вимоги задовольнив, проте ще немає рішення апеляційної інстанції http://reyestr.court.gov.ua/Review/76608504


Як перевірити інформацію про громадянина перед укладенням договору?

Перед укладанням з громадянином важливого договору слід перевірити інформацію про нього за допомогою відкритих даних. 

Паспорт громадянина, а також документ іноземця (посвідка на проживання) слід перевірити в базі даних "Перевірка за базою недійсних документів" https://nd.dmsu.gov.ua. Недійсний документ є підставою для відмови від укладання договору. 

https://nd.dmsu.gov.ua
Також цю інформацію можна перевірити на веб-сайті МВС України в розділі: "Пошук паспорта громадянина України серед викрадених та втрачених" https://wanted.mvs.gov.ua/passport

https://wanted.mvs.gov.ua/passport

Потім слід перевірити в базі "Особи, які переховуються від органів влади" https://wanted.mvs.gov.ua/searchperson (пошукові реквізити «Прізвище» «Ім'я» «По батькові» заповнюються російською мовою). Очевидно, що не варто укладати договір з особою, яка знаходиться у розшуку. 

https://wanted.mvs.gov.ua/searchperson

Далі слід перевірити особу в базі "Єдиний реєстр боржників" https://erb.minjust.gov.ua.

https://erb.minjust.gov.ua

Або можна перевірити інформацію в "Автоматизованій системі виконавчого провадження" https://asvpweb.minjust.gov.ua/#/search-debtors

https://asvpweb.minjust.gov.ua/#/search-debtors

А потім ще в базі "Стан розгляду справ" https://court.gov.ua/fair, щоб мати уявлення про судову та боргову історію громадянина. Якщо особа є відповідачем по борговим справам, якщо з неї стягують борг, то очевидно слід подумати, чи варто укладати договір з такою особою.

https://court.gov.ua/fair

Можна також перевірити індивідуальний податковий номер особи на предмет його справжності за допомогою цього ресурсу https://ind-kod.org.ua/cgi-bin/decodecode.cgi.

https://ind-kod.org.ua/cgi-bin/decodecode.cgi

Якщо особа є приватним підприємцем, то її можна перевірити в базі "Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань" https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch. В цій базі є адреса підприємця, телефон.

https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch

Також можна дізнатися, чи є у особи нерухомість (платна послуга) за допомогою бази "Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно" (база не повна) https://kap.minjust.gov.ua/services?product_id=1


А також перевірити наявність автомобіля за допомогою бази "Єдиний державний реєстр МВС" (база не повна) https://igov.org.ua/service/1397/general.


Також можна здійснити пошук за допомогою системи "Опендатабот" https://opendatabot.ua.
Шукаємо, наприклад, "Іванющенко Юрій Володимирович".


Бачимо, що він є засновник юридичних осіб, був підприємцем, є стороною судових справ і знаходиться у розшуку.