четверг, 26 января 2017 г.

Оцифровані книги з rsl.ru

На жаль в Україні немає подібного проекту такого рівня, який здійснила Російська державна бібліотека з оцифровування книг і викладання їх у вільний доступ. Тож вашій увазі пропоную цей ресурс http://search.rsl.ru. Тут можна знайти і завантажити рідкісні книги, які оцифровані та не охороняються авторським правом. 

Наприклад, шукаємо книгу, де зустрічається слово "Украина".


Вибираємо: "Открытый доступ", тобто ці книги доступні для перегляду та завантаження. Можна фільтрувати пошук за роками видання книги. Це досить корисно, коли шукаєте книгу, видану в певний проміжок часу, наприклад, під час Голодомору 1932-1933 рр.


Потім можна обрати, або "Онлайн-просмотр", або завантажити книгу в форматі .pdf.



При безкоштовному завантаженні обираємо: "Скачать в обычном режиме".



пятница, 20 января 2017 г.

Як працювати з відкритими джерелами в мережі Інтернет

Пропоную вашій увазі приклад проведення пошуку та перевірки інформації у відкритих джерелах в мережі Інтернет.

І. 27.08.2015 Головний редактор інтернет-видання "Цензор.Нет" Юрій Бутусов в своєму блозі написав публікацію: "Судья Пихур и дело на 4,3 миллиона долларов".


В цій публікації йде мова про те, що під час обшуку в мережі валютних обмінних пунктів (компанія "Вікторія") були вилученні значні валютні цінності та зброя, проте суддя Шевченківського районного суду міста Києва Олена Піхур відмовила слідчому в арешті вилучених речових доказів. Слідчі дії проводилися в рамках кримінального провадження по розслідуванню фактів ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. 

В своїй публікації Юрій Бутусов також звертається до народного депутата України Соболєва Єгора Вікторовича з приводу незаконного рішення судді Олени Піхур, щоб він розібрався з цією справою, оскільки є підстави підозрювати суддю в тому, що вона діяла в інтересах осіб, у яких вилучили валютні цінності та зброю

В публікації немає жодних посилань на офіційні документи, тому я і обрав цю справу для прикладу, як можна перевірити інформацію в мережі Інтернет, а також дослідити подальшу долю цього кримінального провадження.  

ІІ. В нас є неповні дані про суддю, тому для початку слід на веб-сайті Шевченківського суду міста Києва (http://sh.ki.court.gov.ua) знайти перелік суддів цього суду. В телефонному довіднику суду ми виявили, що суддя Олена Піхур дійсно існує і що її повне ім'я - Піхур Олена Віталіївна.



З пошукової системи Гугл нам стає відомо, що 17.03.2016 Вища кваліфікаційна комісія суддів України (ВККС України) прийняла рішення №710/дп-16 про винесення догани судді Шевченківського суду міста Києва Піхур Олені Віталіївні з позбавленням права на отримання доплат до посадового окладу судді протягом одного місяця.  



До речі, самого рішення №710/дп-16 на веб-сайті ВККС України немає. Але я звернувся із інформаційним запитом до ВККС України з вимогою надати копію цього рішення. (інші аналогічні рішення на сайті є). ВККС України надав копію свого рішення №710/дп-16 від 17.03.2016.


Натиснути на зображення (+)



Обґрунтування притягнення до відповідальності  


З веб-сайта ВККС України дізнаємося, що Постановою Вищого адміністративного суду України від 01.06.2016 по справі № П/800/244/16 скасовано рішення Вищої кваліфікаційної комісії суддів України від 17.03.2016 710/дп-16 про притягнення до дисциплінарної відповідальності судді Шевченківського районного суду міста Києва Піхур Олени Віталіївни та застосування до неї дисциплінарного стягнення у виді догани з позбавленням права на отримання доплат до посадового окладу судді протягом одного місяця.

http://vkksu.gov.ua/ua/rishiennia-komisii/rishiennia-komisii-za-2016

Тобто, виходить так, що суддя Олена Піхур не погодилась з тим, що її за щось притягнули до дисциплінарної відповідальності і вона це рішення оскаржила у Вищому адміністративному суді України (ВАС України). 


ІІІ. Отже, щоб зрозуміти, що це було за рішення, необхідно звернутися до Єдиного державного реєстру судових рішень (ЄДРСР) www.reyestr.court.gov.ua.

Слід вибрати:

Регіон суду: Київ
Найменування суду: Вищий адміністративний суд України
Справа №: 800/244/16

www.reyestr.court.gov.ua

Ми отримали наступні результати: 4 ухвали і 1 постанову від 01.06.2016.


З постанови ВАС України від 01.06.2016 випливає, що до ВККС України із заявою звернувся народний депутат України Соболєв Є.В. з приводу публікації на сайті інтернет-порталу «Цензор.нет» статті, де мова йде про можливі зловживання суддею ОСОБА_6 під час здійснення правосуддя в справі щодо накладення арешту на вилучені кошти ТОВ «ФК Вікторія». Під "ОСОБА_6" ми можем точно ідентифікувати суддю Олену Піхур, так як усі дані збігаються (дати, назви тощо).

Відповідно до цієї постанови, колегія суддів ВАС України, -


Адміністративний позов Піхур Олени Віталіївни (ОСОБА_6) до Вищої кваліфікаційної комісії суддів України про визнання протиправним та скасування рішення - задовольнити.

Рішення Вищої кваліфікаційної комісії суддів України від 17 березня 2016 року № 710/дп-16 про притягнення до дисциплінарної відповідальності судді Шевченківського районного суду міста Києва Піхур Олени Віталіївни та застосування до судді Шевченківського районного суду міста Києва Піхур Олени Віталіївни дисциплінарного стягнення в виді догани - з позбавленням права на отримання доплат до посадового окладу судді протягом одного місяця - визнати протиправним та скасувати.

Стягнути з Вищої кваліфікаційної комісії суддів України на користь Піхур Олени Віталіївни судовий збір у розмірі 551,20 гривня.

Постанова є остаточною і не підлягає перегляду в апеляційному чи касаційному порядку.

Головуючий суддя І.О. Бухтіярова, судді М.І. Костенко, Н.Є. Маринчак, І.Я. Олендер, І.В. Приходько.


Отже, з цієї інформації ми можемо зробити декілька висновків.

По-першенародний депутат України Соболєв Є.В. відреагував на публікацію Головного редактора інтернет-видання "Цензор.Нет" Юрія Бутусова.
По-другеВККС України відреагувала на заяву народного депутата України Соболєв Є.В. щодо дій судді Олени Піхур і притягнула суддю до дисциплінарної відповідальності.
По-третєсуддя Олена Піхур оскаржила рішення ВККС України через ВАС України, який задовольнив її адміністративний позов в повному обсязі. 
По-четверте, ми дізналися номер Єдиного реєстру досудових розслідувань (ЄРДР) -  42015100000000068, за допомогою якого ми зможемо зібрати набагато більше інформації.
По-п'яте, ми дізналися про дату прийняття спірної ухвали судді Шевченківського районного суду міста Києва Олени Піхур (14.08.2015) і ухвали Апеляційного суду міста Києва (27.08.2015) про скасування ухвали судді Піхур. 

В ЄДРСР була опублікована лише ухвала Апеляційного суду міста Києва від 27.08.2015, а спірної ухвали судді Олени Піхур від 14.08.2015 там не було оприлюднено. Проте я написав електронний інформаційний запит до Шевченківського районного суду  міста Києва: 

Кому: Шевченківський районний суд міста Києва  
inbox@sh.ki.court.gov.ua

14 серпня 2015 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва Піхур Олена Віталіївна ухвалила ухвалу про відмов в задоволенні клопотання слідчого в кримінальному провадженні, внесеному 23.01.2015 року у ЄРДР за № 42015100000000068.

В Єдиного державного реєстру судових рішень ця ухвала не опублікована, проте опублікована ухвала Апеляційного суду міста Києва, яка скасувала ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду  http://www.reyestr.court.gov.ua/Review/49614099.

Прошу надати наступну інформацію:

З яких причин ухвала від 14.08.2015 не опублікована в Єдиному державному реєстрі судових рішень? І коли вона буде опублікована? 


Після надсилання запиту спірна ухвала судді Олени Піхур від 14.08.2015 з'явилася в ЄДРСР www.reyestr.court.gov.ua/Review/63415531.




З цієї ухвали випливає, що суддя відмовила в задоволенні клопотання слідчого про арешт тимчасово вилученого майна на тій підставі, що в ухвалі суду про проведення обшуку зазначена адреса: м. Київ, вул. Малишка, 39 А, а за документами про розташування пункту обміну валют ТОВ «ФК» Вікторія» зазначена адреса: м. Київ, вул. Малишка, 39а (літ А)

Тобто, з формальних підстав слідчий суддя Олена Піхур відмовила в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві підполковника податкової міліції Проценко О.В. про арешт тимчасово вилученого майна в кримінальному провадженні № 42015100000000068.

27.08.2015 Апеляційний суд міста Києва спірну ухвалу слідчого судді Олени Піхур скасував  та постановив нову ухвалу, якою задовольнити клопотання слідчого та наклав арешт на майно, вилучене в ході обшуків 05.08.2015, а саме:
  • грошові кошти в сумі 3 804 007 доларів США;        
  • грошові кошти в сумі 10 700 909 грн.;
  • грошові кошти в сумі 1 443 530 російських рублів;
  • грошові кошти в сумі 6 462 євро;
  • три штампи ТОВ «ФК «Вікторія»;
  • кліше ОСОБА_9;
  • печатка «Для валютних операцій» ТОВ «ФК «Вікторія»;
  • автомат АКСУ № затвора НОМЕР_2, номер автомата НОМЕР_3;
  • автомат АКСУ № затвора НОМЕР_4, номер автомата НОМЕР_5;
  • автомат «Сайга-410К» з магазином з 8 патронами, номер автомата НОМЕР_1;
  • 9 патронів та магазин;
  • автомат «Сайга-410К» з магазином з 10 патронами, номер автомата НОМЕР_6;
  • револьвер «Комбриг» номер НОМЕР_7 з 6 патронами;
  • пристрій для відстрілу гумових куль «ФОРТ 12Р» заводський номер № НОМЕР_8 з предметами, зовні схожими на набої з гумовими кулями до пристрою для відстрілу гумових куль «ФОРТ 12Р» у кількості 14 штук;
  • автомат «Сайга-410К» з магазином з 10 патронами, номер автомата НОМЕР_11;
  • автомат «Сайга-410К» з магазином з 10 патронами та магазином з 7 патронами, номер автомата НОМЕР_9;
  • пістолет «Форт 12 Р» з одним магазином з 12 патронами, номер пістолета НОМЕР_10.

IV. Тепер зберемо інформацію щодо фірми ТОВ «ФК «Вікторія». Для цього ми можемо скористатися безкоштовним доступом до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (далі - ЄДР) https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch або безкоштовною частиною ресурса "Юконтрол" https://youcontrol.com.ua.

В спірній ухвалі слідчого судді Олени Піхур вказаний код фірми - ТОВ «ФК «Вікторія» (код ЄДРПОУ 34727227)", тому її буде досить просто знайти в ЄДР.



Достатньо вибрати: Юридична особа / Повне найменування або код ЄДРПОУ і вставити код 34727227 / Шукати / Я не робот / Детальніше - результат пошуку. 

Також в ухвалі згадується фірма ТОВ «МІГ-91» без зазначення коду. Ми можемо спробувати знайти відомості про цю фірму за її назвою в ЄДР. Але простіше скористатися ресурсом "Юконтрол", який дозволяє досить швидко відшукати фірму за її назвою, кодом, ім'ям директора або засновника. Після того, коли ми дізналися код фірми, ми можемо перевірити фірму в ЄДР, оскільки в ЄДР доступно набагато більше відомостей про фірму, ніж в безкоштовній версії "Юконтрол".  


https://youcontrol.com.ua

Отже ми отримали наступну інформацію: 


ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "ВІКТОРІЯ"
Код ЄДРПОУ: 34727227
Основна діяльність: Фінансова та страхова діяльність
Адреса: 02100, м. Київ, вул. Краківська, будинок 7, бокс 27Б
Засновник: Гудзь Юрій Геннадійович
Директор:  Свідерський Дмитро Євгенович  (керівник з 20.10.2015)

ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "МІГ-91"
Код ЄДРПОУ: 16398312
Основна діяльність: Операції з нерухомим майном
Адреса: 02100, м. Київ, вул. Краківська, будинок 7, бокс 27 Б
Засновник: Гудзь Юрій Геннадійович
Директор: Гудзь Юрій Геннадійович

Також за допомогою ресурсу "Юконтрол" можна легко подивится, якими фірмами Гудзь Юрій Геннадійович володіє. Результати пошуку дали результат 8 фірм, учасником яких є Гудзь Ю.Г.





V. Далі ми знову повертаємось до ЄДРСР і за номером кримінального провадження № 42015100000000068 шукаємо інформацію про це провадження.


www.reyestr.court.gov.ua


Для зручності обираємо пошук: "за датою ухвалення рішення | за спаданням", оскільки номер кримінального провадження дає точні показники пошуку, тому "за релевантністю" шукати не потрібно.


Результати пошуку - 31 документ. Дослідивши процесуальні документи, тепер ми можемо прослідкувати за хронологією розвиток кримінального провадження більше детально. Спочатку була підозра у вчиненні злочину щодо того, що: "службові особи ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» (код ЄДРПОУ: 34727227) в період з 01.01.2013 по 05.08.2015, шляхом не відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фактичного обсягу проведених валютно-обмінних операцій, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 14 055 395 грн., а також занизили податкове зобов'язання зі сплати військового збору на загальну суму 12 498 992,82 грн., а всього не сплатили податків і зборів на суму 26 554 387,82 грн., що є особливо великим розміром" (www.reyestr.court.gov.ua/Review/62380652).

Тобто, мережа пунктів обміну валюти ТОВ "ФК "Вікторія"" просто проводила обмінні операції не через офіційну касу, а через "чорну" касу, тим самим приховували обіг доходів та не сплачувала податки (податок на прибуток підприємств та військовий збір).

Проте, в процесі розслідування було доведено, що: "директором ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, не відображено в податковому обліку підприємства здійснення реальних операцій купівлі-продажу готівкових іноземної та національної валют, що є об'єктом оподаткування податком на додану вартість за 2013 рік на суму 5 861 038 гривень та за 2014 рік на суму 70 026 069 гривень" (http://www.reyestr.court.gov.ua/Review/63121210).

Під особою ОСОБА_2 слід розуміти Гудзя Юрія Геннадійовича, який був директором ТОВ «Фінансова компанія «Вікторія» до 20.10.2015. Цей висновок можна зробити з ухвал, які можна відшукати за номером кримінального провадження 42015100000000068.

З ували Дніпровського районного суду м. Києва від 24.10.2016 www.reyestr.court.gov.ua/Review/63121213 випливає, що у вересні 2016 року ТОВ «Фінансова компанія «Вікторія» перерахувало до Державного бюджету донараховані податкові зобов'язання в сумі 13 712 251 гривня 00 копійок.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Таким чином, Дніпровський районний суд м. Києва


Звільнити Гудзя Юрія Геннадійовича від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (Ухилення від сплати податків, зборів в особливо великих розмірах), на підставі ч. 4 ст.212 КК України у зв'язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою.

Речовий доказ: системний блок комп'ютера GRAND 905 BLACK №0905010076, вилучений 05.08.2015 року в ході обшуку житла директора ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_3, що не є знаряддям вчинення кримінального правопорушення - повернути власнику Гудзю Юрію Геннадійовичу.

Речові докази: документи неофіційної бухгалтерської документації (чорнові записи) ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» за 2014 рік, вилучені 05.08.2015 року в ході обшуку житла директора ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» Гудзя Юрія Геннадійовича за адресою: АДРЕСА_3, що долучені до матеріалів кримінального провадження - зберігати при матеріалах кримінального провадження як джерело доказів.

Скасувати арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 30 жовтня 2015 року, вилученого 05.08.2015 року в ході обшуку житла директора ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «ВІКТОРІЯ» Гудзя Юрія Геннадійовича за адресою: АДРЕСА_3, а саме: грошових коштів у розмірі 3 710 000 доларів США, які належать Гудзю Юрія Геннадійовичу та не є предметом кримінального правопорушення у даному кримінальному провадженні №42015100000000068 та повернути вказані грошові кошти володільцю - Гудзю Юрію Геннадійовичу.

Отже, з цієї інформації ми можемо зробити ще декілька висновків.

По-перше, ми встановили, хто саме притягався до відповідальності, за що саме і завдяки чому слідство змогло довести справу до кінці (завдяки записам "чорної" бухгалтерії).
По-друге, що якась частина несплачених податків все-таки була сплачена до Державного бюджету. 
По-третя, арештовані кошти були повернуті їх власникам, оскільки вони не мали відношення до кримінального провадження. 
По-четверте, виникли запитання до слідчих, чому розмір несплачений податків в кінці розслідування зменшився в два рази. Це питання можна адресувати в Головне управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, проте навряд чи вони дадуть відповідь*.
По-пяте, очевидно, що вилучена зброя була повернута, оскільки навіть зі спірної ухвали Олени Піхур випливає, що вона належала на законних підставах охоронцям обмінних пунктів.

Що ж стосовно слідчого судді Піхур Олени Віталіївни, то відповідно до її декларації за 2015 рік, вона https://public.nazk.gov.ua/declaration/555f10ca-ad2a-4056-b5f7-a0e27a2ea3ef офіційно бомж, оскільки в декларації не зазначено, де вона проживає і це при тому, що вона тримала в готівці 25000 доларів США. 


Чи безкорисно вона постановила спірну ухвалу ми однозначно не можемо сказати, проте немає підстав не підозрювати її в тому, що вона не діяла в інтересах мережі обмінних валютних пунктів ТОВ "ФК "Вікторія".

----------

Розпорядник інформації: Головне управління ДФС у м. Києві


Запит на отримання публічної інформації

Слідче управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві вело резонансне кримінальне провадження № 42015100000000068 щодо того, що службові особи ТОВ «Фінансова компанія «Вікторія» (код ЄДРПОУ: 34727227) в період з 01.01.2013 по 05.08.2015, шляхом не відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фактичного обсягу проведених валютно-обмінних операцій, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 14'055'395 грн., а також занизили податкове зобов'язання зі сплати військового збору на загальну суму 12'498'992,82 грн., а всього не сплатили податків і зборів на суму 26'554'387,82 грн.

В той же час, 24.10.2016 Дніпровський районний суд м. Києва у кримінальному провадженні №42015100000000068 прийняв ухвалу (www.reyestr.court.gov.ua/Review/63121213), відповідно до якої було звільнено колишнього керівника ТОВ «Фінансова компанія «Вікторія» Гудзя Юрія Геннадійовича від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, на підставі ч.4 ст.212 КК України у зв'язку зі сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою на загальну суму 13'712'251 гривня 00 копійок.

Прошу повідомити, чому несплата податків і зборів зі суми 26'554'387,82 грн. була зменшена в два рази до 13'712'251,00 грн.?