Життя як воно є: Як подати річну декларації за 2023 року (за 4 квартал)?

Подача декларації за 4 квартал 2023 року

платниками єдиного податку на 3 групі по ставці 5 %

Декларацію за IV квартал (жовтень, листопад, грудень) 2023 року (річна декларація) необхідно подати до податкової служби до 9 лютого 2024 року. Навіть якщо у вас не було доходів від підприємницької діяльності декларацію все одно треба подати декларацію.

Річна декларація особлива, оскільки до неї додається додаток № 1, в якому вказується оплата єдиний соціальний внесок (ЄСВ - це не податок). На час воєнного стану оплата ЄСВ не є обв'язкою, а тому, незважаючи на те, що ви не платили ЄСВ, треба все одно заповнити додаток № 1 з нулями. Я наводжу приклад, як подати декларацію через вебсайт "Приват24 для бізнесу". Це особливо зручно для тих, хто має фопівський рахунок в "ПриватБанку" і отримує на цей рахунок доходи від підприємницької діяльності, оскільки система "ПриватБанку" "підтягує" ваші доходи за попередні періоди і сплачений єдиний податок. Фактично система "Приват24 для бізнесу" автоматичне формує вашу річну декларацію, вам лише треба внести певні корегування в неї, зберегти, підписати КЕП (кваліфікований електронний підпис, він же електронний цифровий підпис ЕЦП) та відправити. Це займе не більше 5-ти хвилин вашого часу.

1. Заходимо на вебсайт "Приват24 для бізнесу" https://otp24.privatbank.ua. Це можна зробити різними способами, найпростіше це зробити через додаток "Приват24" і відсканувати QR-коду.

2. Натискаємо на "Увійти в підприємство".

3. Натискаємо на "Облік та звіти" і вибираємо "Електронна звітність". У кого нема цього додатку, дивимося підпункти 3.1.-3.5. У кого є, йдемо до пункту 4.

3.1. Натискаємо на "Додати послуги".

3.2. Натискаємо на "Інше".

3.3. Натискаємо на "Облік та звіти".

3.4. Натискаємо на "Електронна звітність".

3.5. Натискаємо на "Відкрити".

4. Перед тим, як створити декларацію, оновіть податкову інформацію - "Як оновити податкову інформацію в системі "Приват24 для бізнесу"?"

В розділі "Електронна звітність" натискаємо на "Створити".

5. В "Пошуку" вносимо номер форми декларації F0103308. Далі виділяємо "Податкова декларації платника єдиного податку - ФОП (3 група)" і натискаємо на "Створити".

6. Обираємо період "Квартал" і натискаємо на "Створити".

7. Натискаємо на "Редагувати".

8. Спочатку відредагуємо додаток № 1. Натискаємо на "Додаток 1".

9. Опускаємося нижче до 7-го рядка.

10. Дивимося на рядок 7.

Там має бути вказаний основний вид вашої економічної діяльності (КВЕД). Коли ви реєстрували свій ФОП, ви вказували основний вид діяльності і додаткові.

Для прикладу:

90.03 Індивідуальна мистецька діяльність (основний)

73.11 Рекламні агентства (основний)

74.10 Спеціалізована діяльність із дизайну (основний)

74.30 Надання послуг перекладу (основний)

В рядку 8 має бути вказаний період перебування на спрощеній системі оподаткування. Якщо ви реєструвалися ФОПом в 2022 році чи раніше і тоді перейшли на спрощену систему оподаткування (3 група 5 %), там має бути вказано "з 01.01.2023 по 31.12.2023". Якщо ви перейшли на спрощену систему оподаткування в 2023 році, наприклад, 05.07.2023 , то там має бути вказано: "з 05.07.2023 по 31.12.2023".

Перевірити дату з якої ви перейшли на спрощену систему оподаткування можна за допомогою додатку "Дія". Треба зайти в розділ "Сервіси", потім в підрозділ "Податки", натиснути на "Детальна інформація" і подивитися на: "дату переходу на спрощену систему оподаткування: дата".

В рядку 8.1. має обов'язково вказаний код "6".

Далі в рядку 9 ви маєте видалити суму "6700.00" в усіх місяцях (з січня по грудень), щоб таблиця мала такий вигляд.

Якщо ви самостійно сплачували ЄСВ за якийсь місяць в 2023 році, тоді треба цю інформацію відобразити, але для загалу - треба, щоб в таблиці було "УСЬОГО" по нулям. Піднімаємося на початок.

11. Натискаємо на "Головна форма".

Опускаємося вниз до 06 рядка "Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %".

В рядку 06 "Обсяг доходу за звітний (податковий) період, що оподатковується за ставкою 5 %" біля цифр натискаєм на піктограму.

Необхідно вибрати "Серпень" (це для тих, хто був на ставці 2%, а потім перейшов на 5%, а цей майже усі ФОПи) і натиснути на "Розрахувати".

Після цього піднімаєтесь вгору.

12. Натискаєте на "Зберегти". Можливо ще треба буде поставити прапорець в формі, як на малюнку.

Натискаємо на "Підписати".

13. Натискаємо на "Підписати ключами".

Якщо у вас не встановлений в браузері додаток cryptoplugin, тоді встановіть його. Якщо встановлений додаток, то переходьте до п. 14.

Після його встановлення натисніть на "Закрити", "Закрити" і ще раз натисніть на "Підписати" - "Підписати ключами".

Ще раз натиснути на "Підписати".

14. Якщо у вас вже був завантажений електронний цифровий ключ (файл), тоді напишіть пароль від нього і натискайте на "Підписати".

Якщо ключ не був завантажений, тоді необхідно його завантажити.

15. Після того, як ви натиснули на "Підписати" може з'явитися вікно "Не для всіх ключів визначені ролі!".

Обираємо - "Директор" та натискаємо на "Далі".

16. Натискаємо на "Закрити" і ще раз на "Закрити".

17. В розділі "Електронна звітність" в підрозділі "Поточні" має з'явитися ваша декларація зі статусом "Надіслано".

Через кілька хвилин статус має змінитися на "Отримана квитанція" (не розшифрована).

Треба отримати дві квитанції.

Квитанція № 1 означає , що декларація надіслана до податкової служби.

Квитанція № 2 підтверджує, що декларація прийнята податковою службою (нас вона більше має цікавити).

Якщо замість "Отримана квитанція" буде "Не прийнятий", тоді натискаєте на декларацію і розшифровуєте її (див. п. 19).

Якщо податкова прийняла декларацію, вона має через 5-15 хвилин зникнути з підрозділу "Поточні" і з'явитися в підрозділі "Прийняті".

18. Щоб розшифровувати відповідь податкової, треба натиснути на декларацію.

19. Натискаємо на "Розшифрувати".

20. Нас цікавить квитанція № 2, бо вона підтверджує факт прийняття декларації податковою службою. Зелена смуга свідчить, що документ принятий, червона смуга - не прийнятий.